Tax Return: Substitute Form 1098

住宅ローンの利子負担は、Tax Returnで控除できると聞いていたのですが、それをどうやって申告するのかが分かりませんでした。日本なら年末にローンの残高証明が来ますね。

会計事務所に領収書などを送っていたので、少々気になっていたことろ、今日、ローンを借りているFirst Hawaiian Bankのモーゲージサービスセンターから書類が届きました。

封筒には、Important Tax Return Document Enclosed.と書いてあります。確定申告の重要書類同封。封筒を開けると、Substitute Form 1098 というペーパーが入っていました。紙には、利子支払分の金額が書いてあります。これで利子負担分の控除が可能になるのだと思います。

因みに、フォームには、以下の文章があります。

Caution:  The amount shown may not be fully deductible by you.  Limits based on the loan amount and the cost and value of the secured property may apply.   Also, you may only deduct interest to the extent it was incurred by you, actually paid by you, and not reimbursed by another person.

注意：　記載された金額がすべて控除されるとは限りません。抵当物件の価値やコスト、ローン金額による制限が控除金額に加わる可能性があります。また、利子の控除は、本人のローンに対する本人の支払いについて控除が可能であり、他者による返済は対象となりません。

スキャンして早速フォームを会計事務所に送りました。